سوق الذهب مليار دولار في دبي، حيث لم يكن جميع كما يبدو

+

سوق الذهب مليار دولار في دبي، حيث لم يكن جميع كما يبدو كانت مكدسة القضبان عرضا على المكتب في المكتب الخلفي الصاخبة سوق الذهب في دبي، والتي اشتعلت على الفور عين المفتشين. يحرص على إقناع ضيوفه، اختار مدير واحد حتى. بعد عمر في التجارة، اقترح أسامة الكالوتي كان بوسعه أن يقول المنبع ونقاء كل شريط ببساطة عن طريق نظرة والوزن. وكان هذا واحد من الفضة. أو هكذا بدا الأمر. أصر الكالوتي كان المعدن في يده الذهب. لإثبات وجهة نظره، وقال انه كشط بعيدا الطلاء الخارجي، وكشف عن كنز الأصفر تحت. كان هناك حوالي ستة الحانات في المكدس، والتي قد يكون لها وزن حوالي 75KG في المجموع. إذا ذهب، بأسعار اليوم، فإنها تكون قيمتها $ 3.2M. إذا الفضة، سوف تكون قيمتها القضبان بنفس الحجم في أقل من 30،000 $. المفتشين، من ارنست يونغ دبي. وقد تم التعاقد مع لتدقيق الأعمال التجارية للعائلة الكالوتي المجموعة أسامة بن لادن، أكبر مصفاة الذهب في دبي، وهي عملية تهدف إلى طمأنة المستهلكين الدولي الهام أن الشركة تبذل كل ما في وسعها لتجنب الذهب الصراع. تجهيز نحو 300 طن سنويا، يدعي الكالوتي لحساب ما يقرب من نصف جميع التكرير في سوق الذهب في دبي. المنظمين تدعي التوصل تجارة الذهب في الإمارة $ 70bn في عام 2012، بزيادة 25٪ عن العام السابق. ومثل؛ دبي تبرز كمركز السبائك الذهبية لمنافسة لندن وشنغهاي وغيرها، ومثل؛ والد أسامة بن لادن، منير الكالوتي، الذي أسس تجارية، وأوضح في نشرة الشرق الاوسط الاقتصادية في ابريل من العام الماضي. ومثل؛ دبي تمثل الآن ما يقرب من 25٪ من تجارة الذهب السنوية في العالم. التحدي الرئيسي تواجه [دينا] الشركة ضمان مصادر مسؤولة من الذهب ... التدابير الوقائية لدينا هي خارج الحد الأدنى التي وضعتها الجمعيات التجارية والهيئات الحكومية ومثل؛ ولكن مرة أخرى في المكتب السوق، فقط في الشهر السابق، يمكن أن مفتشي EY لا يكاد يصدق ما كان أسامة نقول لهم. وفقا لمحضر لهم: ومثل، وحصل على والماسح الضوئي وأظهرت أن محتوى الذهب كان أكثر من 85٪ وهذه القضبان هم ... من مورد المغربي. وقال إنه من الطبيعي أن تلقي الفضة المطلية سبائك الذهب وخصوصا من المغرب بسبب حدود تصدير الذهب التي تفرضها العادات المغربية ومثل؛ ويقال تجارة الذهب في دبي قد وصلت $ 70bn في عام 2012. الصورة: صور كريم صاحب / أ ف ب / غيتي وتبين ايضا ان الموردين المغربي جلب الشحنة باليد وكانت تدفع نقدا في مكتب الكالوتي في السوق. وكانت الشحنة غادرت شمال أفريقيا وصفت بشكل غير صحيح الفضة، وتقبل بشكل صحيح في دبي جمارك المطار مثل الذهب. كان يبدو وكأنه عملية احتيال التهريب. العثور على مزيد من التحقيقات حول أربعة أطنان من الذهب، كانت مخبأة تحت الطلاء الفضي، وربما يكون قد حان لالكالوتي بطريقة مماثلة من العديد من الموردين في المغرب. بأسعار اليوم، والتي هي أقل من تلك التي من عام 2012، أربعة أطنان من الذهب تساوي أكثر من 170M $. بعد صهرها، فإن أشرطة تظهر في نهاية المطاف من أن المصفاة السبائك المسكوكة حديثا، من 99.5٪ النقاء أو أكثر، والموجهة للسوق الذهب العالمية وختمها مع الرقم التسلسلي والكلمات ومثل؛ الكالوتي، دبي ومثل ؛. بعد التفتيش EY، ومن المتوقع أن تكون قادرة على الادعاء بأن سبائك الذهب التي تم التحقق بشكل مستقل كما ومصادر مسؤولة خالية من الصراعات الكالوتي. إلا أن المفتشين كانوا يأخذون بسرعة وجهة نظر مختلفة جدا. وصدم من قبل القبول مصفاة أنها قبلت الذهب التي ربما تم تهريبها. كان هذا هو مجرد واحد من أوجه القصور التي تعثرت ولكنه كان كافيا، وظنوا، ليعني ان مصفاة بالفعل فشلت بشكل فعال التفتيش التابعة لها، وسوف تتلقى من EY أسوأ درجة المتاحة لفترة الاستعراض، الذي يغطي الأشهر السبعة الأخيرة من 2012: ومثل، خرق البروتوكول مراجعة وعدم التسامح ومثل ؛. محجوز هذه النتيجة لهفوات أخطر - مثل مصافي حجب المعلومات من المراجعين، وذلك باستخدام وسائل غير أخلاقية للتأثير عليهم، مع علم الذهب الصراع، أو أخذ الذهب من الموردين أنهم يعرفون أن تستخدم مزورة أو تحريف الأوراق. حتى كادت تؤدي مثل هذا الاستنتاج في سلطات دبي تجريد الكالوتي من الشهادات اللازمة للتداول بسهولة مع العملاء الدوليين. أن الأضرار التي لحقت سمعة دبي كسوق الذهب تكون ضخمة. من الذهب المهرب على ما يبدو من المغرب والمفتشين EY سجلت في البداية في التقارير السرية التي كانت هناك ومثل؛ تحريف وتزوير الوثائق التي. المورد بالمعرفة وقبول [الكالوتي] ومثل؛ كانت هناك أوجه قصور خطيرة أخرى. وأظهرت سجلات الكالوتي أكثر من 1000 المعاملات مع العملاء المشي إلى مكتب المجموعة في السوق، من الشارع، من دون الحاجة إلى تقديم الأوراق ويجري النقدية المدفوعة عن الذهب. وكان ما مجموعه 2.4 طن يقبل بهذه الطريقة، مع سجلات الشركة تظهر ببساطة ومثل، استدعاء العملاء ومثل ؛. وكان متوسط ​​المبلغ الواردة من هذه سيرا على الأقدام في العملاء 2.25kg، ولكن بمجرد الذهب 35KG وزنها - وجرى تبادل للنقد من المشي في العملاء الذين كان غير المسجلة الهوية - متوسط ​​وزن صبي يبلغ من العمر 10 سنوات في المملكة المتحدة. اليوم هذه الكمية من الذهب ستكون قيمتها حوالي وباوند؛ 850000. وكانت هذه الصفقات النقدية فقط جزء صغير من المعاملات الكالوتي التي تجري خارج النظام المصرفي. ومثل؛ فقد لاحظ فريق EY كميات كبيرة من النقد في قبو، ومثل؛ دقيقة من زيارة المفتشين إلى مكتب سوق الذهب سجلت. ومثل؛ أوضح فريق الكالوتي أن حوالي 40٪ من قيمة الصفقة في الكالوتي أجريت في النقدية في المكتب سوق الذهب ومثل؛ وكان الاستنتاج EY في نهاية المطاف أن النقد مقابل الذهب صفقات فريق المصفاة في عام 2012 وصلت إلى $ 5.2bn مقابل 6.6bn $ من المعاملات التي تنطوي على التحويلات المصرفية التقليدية. إذا فتح مكتب للعمل على مدار السنة من شأنه أن يكون أي ما يعادل أكثر من 14ma $ اليوم يولى إلى الزبائن نقدا. وقال الكالوتي العملاء مفتشي يفضل أحيانا النقدي الدفع عن طريق التحويل المصرفي ينطوي على المسؤول عن 1000 درهم (& باوند؛ 163). وأضافت في وقت لاحق أن الصفقات النقدية كان ومثل؛ تاريخيا طريقة عمل نموذجية في سوق الجملة عالمية دبي للذهب ومثل ؛. مرة أخرى انزعج المفتشين EY. قد الكالوتي أعلنت نفسها وقعت على المبادئ التوجيهية الدولية توصي جميع الشركات الذهب يجب ومثل، وتجنب الشراء النقدي حيثما كان ذلك ممكنا، والتأكد من أن جميع المشتريات النقدية التي لا مفر منها والتي تدعمها وثائق قابلة للتحقق ومثل ؛. في مكان آخر، كما عثر مفتشو دليل على المعاملات الكالوتي مع الموردين من السودان، وهو بلد يرتبط الذهب الصراع في الماضي. بدلا من إظهار اليقظة الشديدة والموظفين الكالوتي كانوا سعداء لتقديم النقدية إلى جنب في مقابل الذهب والمناجم الصغيرة والناشئة من الحرفيين-تسليمها باليد (ASMS). عثر مفتشو كان الكالوتي أي سجل الرخص التعدينية للشحنات، مما يضمن أي مراجعة الحسابات لكان خسر المصدر. ASMS هي منخفضة التقنية، عمليات التعدين كثيفة العمالة، عرضة للابتزاز من قبل الجماعات المسلحة. EY مفتشي سجلت بجد كل من الإخفاقات. أقل من ثلاثة أشهر إلى عملهم، ان القائمة أصبحت فيما بحيث اتصلت سرا المنظم، محذرا من مركز دبي للسلع المتعددة (DMCC) من الحرج وشيك. وكان رد واحد يثير الدهشة. وتساءل أحد بريدك DMCC: ومثل، ونود أن نفهم أنه إذا قمنا بتغيير فترة الاستعراض إلى يناير-مارس 2013. سيكون هناك فروق مادية من شأنها أن تؤثر على تقييم إيجابي ومثل؛؟ وكانت هذه أول إشارة إلى أن أدت بعض في EY للاعتقاد كانت سلطات دبي مستعدة للعب مع القواعد الخاصة بها إذا يدخر النتيجة الحمرة من اللاعبين المهمين في صناعة الذهب في دبي - كان الاستنتاج يقول DMCC أساس لها من الصحة. وكشف احد البريد الإلكتروني EY الداخلي القلق من أن أمجد ريحان، الشريك المسؤول عن فريق التفتيش، كان ومثل؛ الحصول على بعض الحرارة من المنظم الذي يحرص على تعزيز صناعة الذهب في دبي على الساحة العالمية ومثل ؛. وأضاف أنه: ومثل، لديهم توقعات غير واقعية عن مستوى صناعتهم الامتثال، الذي مرارا أبلغت لهم، وهناك تيارا من منهم يبحث لاستخدام العلامة التجارية EY لصالحها، والتي بالطبع تدار ومثل؛ في تصريح لصحيفة الغارديان، قال منظم: ومثل، وDMCC يدحض بشدة أي ادعاء أنها ضغطت EY. أنها تسعى للتأثير أو التدخل في عملية الاستعراض أو أنها خففت من عملية المراجعة لصالح أي مصفاة عضو ومثل؛ وقال تأسيس DMCC قبل 12 عاما، حاكم دبي الشيخ محمد: ومثل، وإنتاج الذهب في العالم حوالي 2،300-2،400 طن. هدفنا الرئيسي هو تحقيق نصف إنتاج العالم في السنوات القليلة المقبلة. لدينا الإرادة والتصميم ومثل؛ في حين تعثرت أوسع الثروات الاقتصادية في دبي في عام 2009، ازدهر DMCC، مستفيدة من ارتفاع سعر الذهب والطلب الكبير من الهند والصين، والمحركات الاقتصادية الناشئة للنمو العالمي. في نمط نموذجي دبي، احتفل رئيس DMCC العام الماضي أحمد بن سليم هذا النجاح من خلال الاعلان عن منظم قد كلف برج 2020، أطول برج تجاري في العالم، وسيتم بناؤها لاستضافة دبي لمعرض اكسبو العالمي في الوقت ست سنوات. في هذه الأثناء، اندلعت أكبر مجموعة مصفاة دبي الكالوتي في ديسمبر الأرض على ما تقول انها ستكون أكبر مصفاة للذهب في العالم، وهو نبات $ 60M جديد مع القدرة على صقل بقدر 1400 طن من الذهب سنويا. ومثل؛ بناء مصفاة جديدة لدينا هو جزء من استراتيجية الشركة الإجمالية لتوسيع قدرتها تصل إلى 2000 طن، ومثل؛ وقال منير الكالوتي. في النهاية، فإن DMCC لا انتخاب لتغيير فترة التفتيش لالكالوتي. بدلا من ذلك، ما بين مايو ويونيو من العام الماضي، وجاء منظم مع آخر، أقل وضوحا، قرص لكتاب القواعد. إزالته توصية بأن الحكم الإجمالي للمفتشين أن تسجل في الوثائق العامة، بدلا من ذلك طلب أن أي إشارة من هذا القبيل يجب من الآن فصاعدا أن تبقى سرية. وفي الوقت الحفاظ DMCC، كما هو الحال الآن، كانت هذه التغييرات القاعدة التي أدخلت ومثل، أن تكون متسقة مع ما شابه العالمية كتيبات الإرشاد ومثل المقبولة؛ - مطالبة التحقق منها من قبل شركة استشارية لندن SGS في تقرير مفصل. وكانت منظمات الذهب الأخرى في جميع أنحاء العالم أيضا قواعد صقل في هذا الوقت لأنها استيعابهم جدا من المعايير الدولية التي وضعتها منظمة التعاون والتنمية. مع ذلك تغيير في DMCC - والتي لم يكن ليكون آخر مناسبة المنظم العبث بقواعد - كبار الشركاء المعنيين بشكل كبير في EY دبي، لا سيما ريحان، الذي قاد الفرقة المعنية من التدقيق الكالوتي. وراء الكواليس هو وكبار المسؤولين التنفيذيين في EY دبي اتصلت المكتب العالمي لمجموعة المراجعة في لندن طلب المشورة العاجلة بشأن أفضل السبل لمعالجة النتائج المدمرة في تقارير التفتيش مصفاة. ومثل؛ قضية المعادن الصراع على حد سواء حساسة وحاسمة لأعمالنا في دبي، بل والمنطقة، ومثل؛ وقال بريد إلكتروني واحد لرئيس EY على المستوى العالمي لتغير المناخ والاستدامة خوان كوستا كليمنت وزير المالية الاسباني السابق. ومثل؛ نحن بحاجة إلى اتخاذ موقف عاجل ونحتاج إلى شركة عالمية ليكون على بينة تماما من الحقائق والقضايا ... وانا آسف للضغط عليك في هذا الشأن لكنها على حد سواء خطيرة وحرجة ومثل؛ خلال أسبوعين المسألة قد تصاعدت أيضا على كافة Otty، الشريك الإداري في لندن EY لأوروبا والشرق الأوسط والهند وأفريقيا، الذين شكلت فريقا من كبار الشخصيات للتعامل مع هذه المسألة، داعيا أيضا في مكتب محاماة ينكليترز لتوفير المشورة الخارجية. ومثل؛ ونحن نتخذ هذه المسألة على محمل الجد، ومثل؛ كتب Otty في واحدة من عدد من رسائل البريد الإلكتروني حول هذا الموضوع. ومثل، وأنا اتخذت زمام المبادرة فيما يتعلق تحقيقنا منه ومثل؛ وفي الوقت نفسه، في دبي، أصبح من الواضح بشكل متزايد أن الكالوتي لا يرى المشكلة. بدأت مجموعة مصفاة صياغة ملخص رسمي للتفتيش EY - أمنت وثيقة يعتقد أنها أصبحت التقرير فقط متاحة للجمهور. ليس فقط أنها لم تبذل أي إشارة إلى الاستنتاج العام المفتشين، وفقا للقواعد DMCC الجديدة، ولكنه يتضمن أيضا إشارة تذكر على العديد من أوجه القصور الخطيرة وجدت من قبل فريق المراجعة المستقلة. وكان هذا أكثر من اللازم بالنسبة EY، الذي رد عليه مشيرا إلى أنه لن يكون قادرا على التوقيع على مثل هذا التقرير تبرئة ودقيقة. بعد تلقى الكالوتي كلمة هادئة من DMCC، ومع ذلك، فإنه بدأ العمل أكثر بالتعاون مع EY نحو صيغة من الكلمات مقبولة على حد سواء. الكالوتي التعاقد مع جيف رودس، أحد المديرين التنفيذيين الأكثر خبرة في صناعة الذهب في دبي الذي خدم في لجان DMCC، للتعامل مع هذه المسألة. الآن ريحان، وهو شريك البالغ من العمر 39 عاما في EY، قد تراجعوا عن المشروع، وتبقى غير مريحة للغاية. تقدم العمل بدونه، مع تبادل الجانبان ومشاريع تكرير ما من شأنه في نهاية المطاف من نشر المفتشين والموظفين مصفاة كما يعتقد الملخص الرسمي للتفتيش مزعجة. مشروع برادة مسربة، تعلق في هذه التبادلات البريد الإلكتروني، وتظهر إلى أي مدى EY ينصح بنشاط الكالوتي أفضل طريقة لوصف أوجه القصور فيها علنا. في مرحلة ما أوصت شركة مراجعة الحسابات التعديلات التي أزالت إشارة إلى & مثل؛ قضبان مطلية بالفضة ومثل ؛، بالاستعاضة عن عبارة مع إشارة أكثر عمومية إلى & مثل؛ والحادث الذي كانت هناك بعض المخالفات وثائقي & مثل ؛. وكانت صيغة كانت الكالوتي سريع لاعتماده. في لسكتة دماغية، تم استبدال أي اقتراح التهريب مع ملمحا العبارة أكثر المهدئة في ما قد يكون مجرد خطأ كتابي. اتصلت به صحيفة الغارديان، كانت EY غير قادر على الإجابة على عدة أسئلة تفصيلية لأنه كان واجب السرية لالكالوتي، لكنه قال: ومثل؛ EY دبي يدحض تماما الاقتراح أن فعلنا أي شيء ولكن العمل المهني للغاية فيما يتعلق مشاركتنا مع الكالوتي . ومثل؛ وأضاف أن أي فشل اكتشف تم الإبلاغ بالكامل إلى دبي للسلع المتعددة. وفي الوقت نفسه، والجارديان تدرك أنه من الشائع بالنسبة للشركات التدقيق لاستخدام خبرتها التقنية لتقديم المشورة للعملاء حول الصيغة المناسبة لاستخدامها في التقارير الرسمية. يوم 8 سبتمبر قدمت برادة الرسمية في العام الماضي لDMCC، غتهم مصقول بعناية وقعت قبالة عن طريق EY وثلاثة مدراء في الكالوتي. عبارة ومثل؛ خرقا للبروتوكول مراجعة - عدم التسامح ومثل؛ لم تظهر في الأوراق المتوقع أن تكون علنية، ولكن ليس هناك ما يدل كان أيضا استنتاج نهائي المفتشين. وقال زملاؤه في EY ريحان أنها تعتبر ذلك نتيجة ناجحة. وحث Otty له أن ينظر إلى الجانب المشرق. ومثل؛ فقد تغير الوضع بشكل كبير ... وعلى وجه الخصوص، لدينا فريق في دبي الذين عملوا بجد للوصول بنا إلى هذه النقطة أن كلا من العميل ومنظم وتقرير النواقص، ومثل؛ انه عبر البريد الالكتروني. ومثل؛ وعلى هذا الأساس أقترح ... تحقيق كل ما تركزت لكم على - وأكثر من ذلك ومثل؛ اقترح جو ميرفي، الشريك الإداري EY دبي كما ينبغي ريحان لم يعد لدينا سبب للقلق. ومثل؛ فقد أصدر كل من هؤلاء العملاء الآن تقريرا الامتثال الذي يأخذ مرض في الاعتبار عناصر عدم الامتثال، ومثل؛ انه عبر البريد الالكتروني. ومثل؛ يمكننا أن نتوقع الآن أن DMCC سوف تنشر التقرير الامتثال ... وهناك الآن أي توتر أو قلق حول إعداد التقارير ومثل؛ ميرفي قد لا يكون تعرف ذلك، ولكن، في الحقيقة، أن التوترات لا اختفت. الكالوتي ودخن. ورأى أنه قد تم نقل ذلك إلى تقديم التنظيمي. وكانت الشركة قد فهموا أن الشحنات المثيرة للجدل من المغرب كانوا في طريقهم ليتم تقييم فقط كما ومثل؛ غير المتوافقة، عالية المخاطر ومثل ؛، لكن قيل التصنيف سيكون ومثل؛ خرقا للبروتوكول وعدم التسامح ومثل؛ قبل أيام فقط من الموعد النهائي للتقديم. وعلى الرغم من اقتناع EY كان مخطئا، ثلاثة من كبار المسؤولين التنفيذيين الكالوتي، وقعت تقرير الامتثال - على الرغم من أن مصفاة يعتقد أن يكون غير صحيح - وبرأت شركة مراجعة الحسابات لتقديمها إلى DMCC. يقول الكالوتي تم ذلك على مضض، وفقط للوفاء بمهلة التنظيمي. وفقا لDMCC، أثيرت تساؤلات على النتائج الواردة في التقرير الكالوتي قدمت لأول مرة معها من قبل EY، بناء على طلب من مجموعة المصفاة. إذا كان غير عادي بالنسبة لشركة مثل EY إلى أن الاستعلام برادة التنظيمية الخاصة بها بعد أن قدمت، يبدو أن التحرك الغريب مضاعفة بالنظر إلى أن Otty وشخصيات بارزة أخرى في مكتب الرئيس العالمي EY في لندن قد قضى في وقت سابق الكبيرة المصارعة الوقت على أفضل السبل لعلاج المغرب العثور بمساعدة ينك ليترز. قد EY دبي خلص تستحق الإجراءات الكالوتي في تصنيف ومثل؛ خرقا للبروتوكول الاستعراض وعدم التسامح ومثل ؛. الآن، ومع ذلك، فإنها لم تعد على يقين من ذلك. ردا اتصلت DMCC EY إعطاء رأيها تقييم المفتشين. التي أدت إعادة شركة التدقيق إعادة النظر في وجهة نظرها الخاصة، وفي نهاية المطاف أن نذكر 8 سبتمبر تقديمه. تم إدخال مجموعة جديدة من برادة بعد شهر واحد، وهذه المرة مع التعاملات المثيرة للجدل مع الموردين المغربي خفضت إلى & مثل؛ ارتفاع المخاطر، وعدم الامتثال ومثل ؛. السبب المحدد لإعادة تصنيف غير واضح، ولكن يظهر الأوراق السرية أنه لا يزال بلا منازع أن الكالوتي ابلغ مفتشي ومثل؛ مطلية بالذهب مع صدرت الفضة والفضة في المغرب ومع ذلك يتم تعريف نفس الذهب في دبي والجمارك مثل ؛. مرة أخرى، رفض منظم أي ادعاء أنها ضغطت EY أو بأي طريقة أخرى تصرفت بشكل غير صحيح. وقال EY ذلك ومثل؛ يدحض تماما الاقتراح أن فعلنا أي شيء ولكن العمل درجة عالية من الاحتراف ومثل؛ وكانت الظروف غير العادية التي قد تراجعوا برادة التنظيمية يست نهاية الأمر. بعد أقل من ثلاثة أسابيع، فإن DMCC تغيير تفتيش الإبلاغ قواعد مرة أخرى، وهذه المرة بطريقة يقصد تقرير الامتثال الثاني الكالوتي، ومع الحقائق خفضت، لن تكون علنية. كان خطوة فاجأت بعض في EY. كما الأسابيع مرت دون نشر المتوقع، أصبح أعضاء فريق التفتيش في حيرة متزايدة لماذا لم يتخذ التقارير. وبحلول ذلك الوقت كانوا الانتهاء من تفتيش المتابعة وجيزة للتحقق الكالوتي قد وضعت في مكان العمل العلاجي، وأن القصور التي تم تحديدها في وقت سابق من قبل EY لم عينه مرة أخرى. وكجزء من هذه العملية لاحظوا أن الفشل في نشر تقرير الامتثال وضعت مرة أخرى الكالوتي على المسار الصحيح لمزيد من الانتقادات العامة. التوجيه DMCC حاجة المصافي إلى & مثل؛ تقارير علنية. لتوليد الثقة العامة [في عملية التفتيش] ومثل ؛. في المذكرات الداخلية مفتشي EY كتب: & مثل؛ ولم تبلغ تكرير علنا. يحتاج هذا الكشف إلى أن يتم قبل صدور تقرير مراجعة المتابعة ومثل؛ مثل هذا الإغفال والمراجعين EY يعتقد، وكان آخر ومثل، عدم الامتثال: عالية المخاطر ومثل؛ الفشل. ما لم تحسب، على أية حال، كان رغبة DMCC مرة أخرى مرة واحدة لثني قواعد التفتيش الخاصة بها. هذه المرة، دون الإعلان عن تغييرات على موقعها على الانترنت، المنظم تغيرت بهدوء معايير إعداد التقارير العامة، وإدخال مفهوم جديد لومثل تماسك تقرير الامتثال ومثل ؛. هذا إزالة أي شرط لتكرير بنشر تقرير الامتثال النتائج محرجة - طالما أنها قامت في وقت لاحق استعراضا للمتابعة القصير. عندئذ summerised فترة المراجعة مراجعة والأولية في تقرير نشرته واحد. وأدت هذه التغيرات سرية EY لتقديم المشورة الكالوتي أن تكرير ولم تعد هناك حاجة لنشر تقرير الامتثال مستقل يغطي تفتيش في وقت سابق. استشارة DMCC مع EY قبل إدخال هذا التغيير، وقالت انها أكدت شركة مراجعة الحسابات ان مثل هذه الخطوة لا تعرض للخطر سلامة عملية مراجعة ونشر الجارية. في وثائق سرية، وأشار EY أن القواعد DMCC كان ومثل؛ عدلت ومثل؛ في نوفمبر عام 2013. وفي الوثائق على الملأ، ومع ذلك، كان EY حذرا. قالت انها اختبار الامتثال الكالوتي ضد قواعد DMCC ومثل؛ في إصدار كما في تاريخ هذا التقرير ومثل ؛. في البريد الإلكتروني داخلي واحد، لاحظ EY مفتش حادة البصر أن تاريخ ورقم الإصدار في عداد المفقودين على قواعد جديدة المنظم. عندما، في ديسمبر الماضي - وبعد ستة أشهر من الموعد المقرر - لأول مرة جعلت الكالوتي الجمهور ملخص الرسمي للتفتيش EY مزعجة، لم يذكر هذا في اللحظة الأخيرة تغيير القاعدة DMCC. من الصعب أيضا أن نتبين في هذا، وملخص فقط متاحة للجمهور للتفتيش EY، وكانت التفاصيل الكاملة لأوجه القصور في الكالوتي، بين يونيو وديسمبر 2012. في التقرير الموحد صدر علنا ​​أكد الكالوتي أنه بحلول نهاية الفترة كان ومثل؛ متوافقة تماما ومثل؛ مع كل DMCC معايير مسؤولة مصادر الذهب. لم يكن هناك أي ذكر لومثل؛ خرقا للبروتوكول وعدم التسامح ومثل؛ أو حتى ومثل، وعدم الامتثال، والمخاطر العالية ومثل؛ في التقرير. ولم يذكر التقرير أشير بإيجاز إلى بعض عيوب الماضية، واصفة إياهم ومثل؛ الانحرافات ومثل ؛. وقال الرجوع التعامل مع الذهب المهرب على ما يبدو من المغرب أنه: & مثل؛ وكان هناك نقص في الوثائق في تحديد المخاطر في سلسلة التوريد لعدد صغير من المعاملات على الرغم من أنها كانت وفقا للوائح الاستيراد جمارك دبي ومثل ؛. أن الكالوتي عرضت بشكل روتيني وذكر النقد مقابل الذهب بشكل واضح، على الرغم من أنه لا يوجد دليل على أن المبالغ المعنية ركض الى مليارات الدولارات. ومثل؛ خلال الفترة قيد الاستعراض الأولي كان لدينا الانحرافات. الذي [الكالوتي] لم تحديد المخاطر في المعاملات التسوية النقدية التي كان طريقة عمل نموذجية في سوق دبي الجملة ومثل؛ لا يوجد أي اقتراح الأوصاف التي جاءت في تقرير الكالوتي، وقع قبالة كما ومثل؛ عادل ومثل؛ بواسطة EY، كان من تمشيا مع القواعد التنظيمية أو الممارسة الصناعية. في أي حال، مهما كانت هذه الهفوات التاريخية وصفها إيجازا كان، وقال التقرير الموحد الكالوتي انهم قد تصحيحها بحزم. وقال الكالوتي: ومثل، ونشرت النتائج النهائية للتقرير موحد وفقا للمتطلبات التنظيمية، وتتسق مع أفضل الممارسات العالمية والمعايير صناعة الإبلاغ عن الامتثال ومثل؛ وفي الوقت نفسه، بعد أشهر في محاولة لإقناع كبار الزملاء في دبي، وفي مكتب EY في لندن، أن تفاصيل واضحة من الفشل يجب أن تظهر في التقرير المنشور الكالوتي، وقرر ريحان لأخذ النتائج الكاملة، لصحيفة الغارديان. وكان قد أصبح معزولا بشكل متزايد في EY وكبار الشخصيات التي كانت تنمو الصبر في تدخلاته تدخلية. ومثل؛ ومن وجهة نظر الشركة. وتم التوصل إلى موقف مرضية فيما يتعلق التعاقدات العميل ومع DMCC، ومثل؛ كتب مورفي. ومثل؛ نحن نحترم، ولكن لا أتفق مع، وجهات نظركم حول كيفية تتطلب القضايا مع عميل معين واحد [الكالوتي] لتقديمها إلى كل من DMCC وعلى نطاق أوسع، ومثل؛ كتب أحد كبار المحامين EY في لندن، مدعيا موقف ريحان كان على خلاف مع ومثل؛ خبراء الداخلي والخارجي ومثل ؛. عندما كتب محامين مستقلين للريحان لEY رسميا الحث على شركة مراجعة الحسابات لضمان صورة كاملة عن نتائج التفتيش أن تكشف، كان رد واحد حاد من المحامين في لينكليترز. ومثل؛ الموقف هو أن EY دبي وافقت على القيام بعمل معين ضمان للعملاء [بما في ذلك الكالوتي]. عملا بأحكام تلك التعاقدات، كان مطلوبا EY دبي، على حد سواء باعتبارها مسألة العقد. وعلى سبيل الامتثال لنظام تنظيمي بموجبه تشغيلها، على تطبيق المبادئ التوجيهية DMCC السارية من وقت لآخر. ومثل؛ وقد فعلت ذلك EY دبي وتسليم التقارير المطلوبة لعملائها وإلى DMCC تحدد النتائج المحرز في مسار العمل الذي قام. ومثل؛ وبالتالي تفريغها EY دبي التزاماتها. السيد ريحان قد يفضل أن الأمور قد تم التعامل معها بطريقة مختلفة، ولكن ذلك لم يكن قراره لإجراء الاتصالات مثل؛